Ab 2027 melden Neugründer die Umsatzsteuer wieder jeden Monat
Die Ausnahme von 2021 bis 2026 läuft aus: Ab dem 1. Januar 2027 gibst du im Gründungsjahr und im Folgejahr wieder jeden Monat eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ab. Kleinunternehmer sind nicht betroffen. Hier steht, wen es trifft, welche Fristen gelten und wie du dir mit der Dauerfristverlängerung Luft verschaffst.
Das Wichtigste in Kürze
- monatlich
- Voranmeldung im Gründungs- und Folgejahr ab 2027
- 10. Tag
- nach Monatsende: Abgabe und Zahlung
- +1 Monat
- mehr Zeit mit Dauerfristverlängerung
- 25.000 €
- Vorjahresumsatz: bis dahin Kleinunternehmer möglich
- Ab 1. Januar 2027 gibst du als Neugründer im Gründungsjahr und im Folgejahr jeden Monat eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ab.
- Grund: Die Ausnahme in § 18 Abs. 2 UStG galt nur für die Jahre 2021 bis 2026. Eine Verlängerung ist bisher nicht beschlossen (Stand 9. November 2026).
- Kleinunternehmer sind nicht betroffen: Sie geben keine Voranmeldungen ab.
- Frist: zehnter Tag nach Monatsende, mit Dauerfristverlängerung ein Monat später.
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Was ändert sich 2027 bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Gründer?
Ab 2027 müssen Gründerinnen und Gründer die Umsatzsteuer-Voranmeldung im Jahr der Gründung und im folgenden Jahr wieder monatlich abgeben, unabhängig davon, wie viel Umsatzsteuer anfällt.
Das steht in § 18 Abs. 2 Satz 4 UStG: Nimmst du deine berufliche oder gewerbliche Tätigkeit auf, ist im laufenden und folgenden Kalenderjahr der Kalendermonat der Voranmeldungszeitraum. Für die Jahre 2021 bis 2026 hatte der Gesetzgeber diese Regel ausgesetzt. Neugründer meldeten in dieser Zeit nach der voraussichtlichen Steuer, oft nur vierteljährlich. Diese Ausnahme endet mit dem 31. Dezember 2026.
Wer ist von der monatlichen Voranmeldung betroffen?
Betroffen sind alle, die 2027 ein Gewerbe oder eine freiberufliche Tätigkeit beginnen und umsatzsteuerpflichtig sind, also nicht die Kleinunternehmerregelung nutzen.
- Gründung im Jahr 2027: monatlich in 2027 und 2028.
- Gründung im Jahr 2026: Nach dem Wortlaut gilt 2027 als dein Folgejahr, also ebenfalls monatlich. Kläre das am besten früh mit deinem Finanzamt.
- Vorratsgesellschaften und gekaufte Firmenmäntel melden schon heute monatlich, daran ändert sich nichts.
Welche Fristen gelten für die monatliche Voranmeldung?
Die monatliche Umsatzsteuer-Voranmeldung muss bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Monats elektronisch beim Finanzamt sein, und bis dahin muss auch die Vorauszahlung bezahlt sein.
| Monat | Abgabe und Zahlung ohne Fristverlängerung | mit Dauerfristverlängerung |
|---|---|---|
| Januar 2027 | 10. Februar 2027 | 10. März 2027 |
| Februar 2027 | 10. März 2027 | 12. April 2027 (10. April ist ein Samstag) |
| März 2027 | 12. April 2027 (10. April ist ein Samstag) | 10. Mai 2027 |
Fällt der zehnte Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Alle Termine des Jahres findest du in unserem Steuerkalender.
Wie verschaffst du dir mit der Dauerfristverlängerung mehr Zeit?
Mit einer Dauerfristverlängerung nach § 46 UStDV gibst du jede Umsatzsteuer-Voranmeldung einen Monat später ab, das Finanzamt muss sie auf Antrag gewähren, solange der Steueranspruch nicht gefährdet erscheint.
Bei monatlicher Abgabe verlangt das Finanzamt dafür eine Sondervorauszahlung. Sie beträgt ein Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres (§ 47 UStDV). Im Gründungsjahr schätzt du die Umsatzsteuer für das Jahr. Die Sondervorauszahlung wird mit der Voranmeldung für Dezember verrechnet. Sie ist also keine zusätzliche Steuer, du zahlst einen Teil nur früher.
Was solltest du vor einer Gründung 2027 erledigen?
Wer 2027 gründet, sollte schon im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung realistisch planen und die monatlichen Termine fest in den Kalender eintragen.
- Kleinunternehmer prüfen. Bleibst du sicher unter 25.000 Euro Umsatz, entfällt die Voranmeldung ganz. Aber Achtung: Dann darfst du auch keine Vorsteuer ziehen.
- Fragebogen ausfüllen. Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung gibst du an, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt, und kannst die Dauerfristverlängerung gleich mit beantragen.
- Buchhaltung monatlich führen. Ohne laufende Belege keine korrekte Voranmeldung. Ein einfaches Buchhaltungsprogramm mit ELSTER-Schnittstelle spart Zeit.
- Umsatzsteuer zurücklegen. Die Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen gehört dem Finanzamt. Lege sie direkt auf ein eigenes Konto.
Wo bekommst du Unterstützung bei Steuern und Gründung?
Gründest du aus der Arbeitslosigkeit, kannst du dir im AVGS Gründercoaching Unterstützung bei Steuern, Buchhaltung und Finanzplan holen, bei Bewilligung ohne Eigenanteil.
Im AVGS Gründercoaching richten wir mit dir Buchhaltung, Steuertermine und Liquiditätsplanung so ein, dass die monatliche Voranmeldung kein Stress wird. Über den Gutschein entscheiden Agentur für Arbeit oder Jobcenter im Einzelfall. Alle Grundlagen zur Voranmeldung erklärt unser Ratgeber Umsatzsteuervoranmeldung, den Überblick über alle Neuerungen findest du unter Was ändert sich 2027 für Gründer?.
Maximilian Ossot, Mitgründer, Vertrieb und Unternehmensentwicklung. Dieser Beitrag ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung; über Förderungen entscheiden Agentur für Arbeit und Jobcenter im Einzelfall.
Kurz beantwortet
Muss ich als Neugründer ab 2027 monatlich eine Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben?
Ja. Nimmst du deine Tätigkeit auf, ist nach § 18 Abs. 2 UStG im laufenden und im folgenden Kalenderjahr der Kalendermonat der Voranmeldungszeitraum. Die Ausnahme dafür galt nur für die Jahre 2021 bis 2026.
Gilt das auch für Kleinunternehmer?
Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, gibt keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab. Möglich ist das bei höchstens 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und höchstens 100.000 Euro im laufenden Jahr.
Bis wann muss die Voranmeldung beim Finanzamt sein?
Bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Monats, elektronisch über ELSTER. Bis dahin muss auch die Vorauszahlung gezahlt sein. Mit Dauerfristverlängerung hast du einen Monat mehr Zeit.
Was kostet die Dauerfristverlängerung?
Bei monatlicher Abgabe verlangt das Finanzamt eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres. Sie wird mit der Vorauszahlung für Dezember verrechnet, ist also keine zusätzliche Steuer.
Ich habe 2026 gegründet. Muss ich 2027 auch monatlich melden?
Nach dem Wortlaut von § 18 Abs. 2 UStG ja, denn 2027 ist dein Folgejahr und die Ausnahme gilt nur bis 2026. Stimme das am besten mit deinem Finanzamt oder deiner Steuerberatung ab.
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