Altersvorsorge für Selbstständige: Welcher Weg passt zu dir?

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Welche Wege der Altersvorsorge gibt es für Selbstständige?

Für Selbstständige gibt es fünf Wege der Altersvorsorge: die gesetzliche Rentenversicherung, die Basisrente, betriebliche Wege bei einer GmbH, private Rücklagen und ab 2027 die neue staatlich geförderte private Vorsorge.

Altersvorsorge heißt dabei nicht nur „Rente mit 67“. Gemeint ist alles, was dir im Alter ein regelmäßiges Einkommen sichert. Die Wege unterscheiden sich vor allem in drei Punkten: Wie flexibel kommst du an dein Geld? Wie stark hilft der Staat über Steuern oder Zulagen? Und schützt der Weg auch bei Erwerbsminderung?

Weg	Stärke	Grenze
Gesetzliche Rente	lebenslange Rente, auf Antrag mit Schutz bei Erwerbsminderung und Reha	Pflichtversicherung auf Antrag nicht kündbar
Basisrente	hoher Steuerabzug während der Ansparphase	Geld bis zur Rente gebunden, nicht vererbbar, keine Kapitalauszahlung
Betriebliche Wege (GmbH)	Beiträge aus der Gesellschaft, teils steuerfrei	nur mit Gehalt von der GmbH, Regeln für Gesellschafter streng
Private Rücklagen	voll flexibel, im Notfall verfügbar	keine Förderung, Kursschwankungen
Geförderte Vorsorge ab 2027	staatliche Zulage auf Eigenbeiträge	Produkte starten erst 2027, Zulage gedeckelt

Bist du Mitglied einer Kammer mit eigenem Versorgungswerk, etwa als Ärztin, Anwalt oder Architektin, läuft deine Grundabsicherung meist dort. Für dich sind dann vor allem die Ergänzungswege interessant.

Wann lohnt sich die gesetzliche Rente für Selbstständige?

Die gesetzliche Rente lohnt sich für Selbstständige vor allem, wenn sie eine lebenslange Basis mit Schutz bei Erwerbsminderung sowie Reha suchen und regelmäßig Beiträge zahlen können.

Du hast zwei Möglichkeiten. Freiwillig versichert (§ 7 SGB VI) wählst du die Beiträge selbst, 2026 zwischen 112,16 € und 1.571,70 € im Monat, und kannst jederzeit pausieren. Pflichtversichert auf Antrag (§ 4 Abs. 2 SGB VI) zahlst du regelmäßig und behältst dafür den Schutz bei Erwerbsminderung. Den Antrag musst du innerhalb von fünf Jahren nach Aufnahme der Selbstständigkeit stellen, danach ist dieser Weg zu. Einmal gewählt, kannst du die Pflichtversicherung nicht wieder kündigen.

Gerade wer aus einer Anstellung gründet, sollte die Fünf-Jahres-Frist kennen. Mit der Pflichtversicherung auf Antrag reißt der Schutz bei Erwerbsminderung nicht ab. Beiträge, Regelbeitrag für Gründer und alle Details zur geplanten Rentenpflicht erklärt der Ratgeber Rentenversicherung für Selbstständige.

Für wen eignet sich die Basisrente?

Die Basisrente eignet sich vor allem für Selbstständige mit gutem, stabilem Einkommen, die Steuern sparen wollen und das Geld sicher bis zur Rente nicht brauchen.

Beiträge zur Basisrente sind Sonderausgaben. 2026 kannst du bis zu 30.826 € als Ledige oder Lediger absetzen, zusammen veranlagte Ehepaare 61.652 € (§ 10 Abs. 3 EStG). Dieser Höchstbetrag gilt gemeinsam für Basisrente, gesetzliche Rentenbeiträge und Beiträge an ein Versorgungswerk. Je höher dein Steuersatz, desto stärker wirkt der Abzug.

Der Preis dafür ist Unflexibilität. Das Gesetz schreibt vor, dass der Vertrag nur eine lebenslange monatliche Rente frühestens ab 62 vorsieht. Die Ansprüche sind nicht vererblich, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b EStG). Die Rente wird später versteuert.

Welche Wege hast du als GmbH-Geschäftsführer?

Als Geschäftsführer deiner eigenen GmbH oder UG kannst du zusätzlich zu den privaten Wegen eine betriebliche Altersversorgung nutzen, die die Gesellschaft für dich finanziert.

Der gängigste Weg ist eine Direktversicherung, Pensionskasse oder ein Pensionsfonds. Beiträge, die die GmbH dafür zahlt, sind nach § 3 Nr. 63 EStG bis acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung steuerfrei. 2026 liegt diese Grenze bei 8.450 € im Monat, also 101.400 € im Jahr. Steuerfrei sind damit bis zu 8.112 € im Jahr. Voraussetzung ist, dass du ein Gehalt von der GmbH beziehst.

Ein zweiter Weg ist die Pensionszusage: Die GmbH verspricht dir selbst eine Rente und bildet dafür eine Rückstellung (§ 6a EStG). Bei Gesellschafter-Geschäftsführern prüft das Finanzamt solche Zusagen sehr genau, etwa ob sie angemessen sind und ob du sie bis zur Rente noch erdienen kannst. Eine Pensionszusage bindet die GmbH über Jahrzehnte und kann bei einem späteren Verkauf oder einer Nachfolge zum Problem werden. Lass sie nur mit Steuerberatung einrichten.

Ob du als Gesellschafter-Geschäftsführer selbst renten­versicherungs­pflichtig bist, hängt von Anteilen und Einfluss ab. Das klärt der Ratgeber Gesellschafter-Geschäftsführer. Wie viel Gehalt und wie viel Vorsorge die GmbH tragen kann, besprichst du am besten im Geschäftsführer-Sparring.

Was bringt private Vorsorge mit Sparplan und Rücklagen?

Private Vorsorge mit Sparplan oder Rücklagen bringt Selbstständigen vor allem Flexibilität, weil sie Raten anpassen, pausieren und im Notfall an ihr Geld kommen.

Viele Selbstständige nutzen breit gestreute Sparpläne, etwa auf Indexfonds (ETF), als Ergänzung. Dafür gibt es keine staatliche Förderung, Erträge sind steuerpflichtig, und Kurse schwanken, teils über Jahre. Niemand kann dir eine bestimmte Rendite versprechen. Achte allgemein auf niedrige Kosten, breite Streuung und einen langen Zeitraum.

Wichtig ist die Reihenfolge. Zuerst brauchst du eine Liquiditätsreserve für schwache Monate, damit du Vorsorgegeld nicht in einer Flaute auflösen musst. Wie groß sie sein sollte, zeigt der Ratgeber Liquiditätsreserve. Auch eine Immobilie oder das spätere Unternehmen selbst können Teil der Vorsorge sein. Verlass dich aber nicht allein auf einen Verkaufserlös, der in 30 Jahren ungewiss ist.

Wer bekommt ab 2027 die neue staatliche Förderung?

Ab 2027 können nach Angaben der Bundesregierung neben Arbeitnehmern auch Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende die neue geförderte private Altersvorsorge nutzen, darunter ein Altersvorsorgedepot ohne Garantie.

Bisher galt: Die Riester-Förderung ist an die Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rente geknüpft (§ 10a EStG). Die meisten Selbstständigen bekamen sie deshalb nicht, außer sie waren pflichtversichert oder über einen förderberechtigten Ehepartner mittelbar begünstigt.

Mit der Reform ändert sich das. Der Bundestag hat sie am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Die neuen Produkte sollen ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden. Die Grundzulage beträgt 50 Cent je Euro Eigenbeitrag bis 360 € im Jahr und 25 Cent je Euro bis 1.800 €, zusammen höchstens 540 € im Jahr. Für Kinder gibt es eine eigene Zulage. Neue Verträge nach dem alten Riester-Modell sind ab 2027 nicht mehr möglich, bestehende laufen weiter.

Welche Bedingungen für Selbstständige im Einzelnen gelten, etwa zum Nachweis der Einkünfte, beschreibt das Bundesfinanz­ministerium in seinen Fragen und Antworten zur Reform. Schließe nichts vorschnell ab, sondern vergleiche die neuen Angebote, sobald es sie gibt.

Kommt die Altersvorsorgepflicht für Selbstständige?

Eine Altersvorsorgepflicht für neue Selbstständige ist geplant, Stand Oktober 2026 aber nicht beschlossen: Es gibt Empfehlungen und Ankündigungen, jedoch kein verabschiedetes Gesetz.

Die Koalition hat sich vorgenommen, neue Selbstständige, die nicht anders abgesichert sind, in die gesetzliche Rentenversicherung einzubeziehen. Die Alterssicherungskommission hat das im Juni 2026 empfohlen. Stichtag, Beitragshöhe, Ausnahmen und die Frage, welche private Vorsorge anerkannt wird, sind offen. Verlass dich deshalb nicht auf Zahlen aus Schlagzeilen.

Für deine Planung heißt das: Rechne schon heute mit einem festen Vorsorgebetrag. Dann trifft dich eine spätere Pflicht nicht unvorbereitet. Den aktuellen Stand verfolgen wir im Ratgeber Rentenversicherung für Selbstständige.

Wie baust du die Altersvorsorge in deine Gründung ein?

Die Altersvorsorge baust du in deine Gründung ein, indem du einen festen monatlichen Betrag in Finanzplan, Privatentnahmen und Stundensatz einrechnest, so wie Miete oder Krankenversicherung.

Als Einzelunternehmer zahlst du deine Vorsorge aus dem Gewinn. Sie gehört zu den privaten Kosten, die dein Unternehmen jeden Monat erwirtschaften muss. Fehlt sie im Stundensatz, ist dein Preis zu niedrig, und die Lücke fällt erst Jahre später auf.

1. Basis klären. Bist du schon pflichtversichert, etwa über die Künstlersozialkasse, das Handwerk oder ein Versorgungswerk?
2. Fünf-Jahres-Frist notieren. Entscheide bewusst, ob du die Pflichtversicherung auf Antrag willst.
3. Rücklage zuerst. Lege eine Reserve für schwache Monate an, bevor du Geld langfristig bindest.
4. Festen Betrag einplanen. Lieber klein, aber regelmäßig, als groß, aber unregelmäßig.
5. Jährlich nachsteuern. Steigt dein Gewinn, prüfe Basisrente, höhere Beiträge oder bei der GmbH betriebliche Wege.

Wenn du aus der Arbeitslosigkeit gründest, ist ein Teil des Gründungszuschusses ausdrücklich für deine soziale Sicherung gedacht (§ 93 SGB III), also auch für Rente und Krankenversicherung. Plane trotzdem von Anfang an mit dem vollen Betrag, denn der Zuschuss läuft aus. Kommst du aus der Grundsicherung (früher Bürgergeld), sprich die Vorsorge beim Einstiegsgeld mit dem Jobcenter an.

• Prüfen, ob du schon heute pflichtversichert bist
• Entscheidung zur Pflichtversicherung auf Antrag innerhalb von fünf Jahren treffen
• Rücklage für schwache Monate aufbauen
• Festen Vorsorgebetrag in Finanzplan und Stundensatz einrechnen
• Bei GmbH: betriebliche Altersversorgung mit Steuerberatung prüfen
• Neue geförderte Produkte ab 2027 vergleichen
• Kostenlose Beratung der Deutschen Rentenversicherung nutzen

Wie wir dich bei der Planung unterstützen

Im AVGS Gründercoaching rechnen wir deine Altersvorsorge als festen Posten in Businessplan sowie Finanzplan ein, damit Preis und Umsatzziel von Anfang an stimmen. Versicherungen und Absicherung sind Teil von Modul 5 Unternehmensorganisation, die Zahlen bearbeiten wir in Modul 4 Finanzierung. Bei Bewilligung übernimmt die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter die Kosten, die Entscheidung trifft sie im Einzelfall. Ob du förderfähig bist, zeigt dir der Fördercheck. Wer schon gegründet hat und die Zahlen sicher lesen will, findet im Einzeltraining Zahlen verstehen passende Unterstützung. Für alle Fragen zu deiner Situation vereinbare ein kostenloses Erstgespräch.

Eine konkrete Produkt- oder Anlageempfehlung geben wir nicht. Diese Seite ersetzt keine Anlage-, Versicherungs-, Steuer- oder Rentenberatung.

Fragen dazu? Dein CoachTugay MertCoach für Gründung, Finanzierung und Vertrieb · Kaufmann für Versicherungen und Finanzen