Key-Person-Versicherung: So sicherst du den Ausfall von Geschäftsführer und Schlüsselpersonen ab

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Allgemeine Information, keine Versicherungsberatung. Welche Versicherung du brauchst, hängt von deinem Vorhaben ab.

Was ist eine Key-Person-Versicherung?

Eine Key-Person-Versicherung ist eine Absicherung, bei der das Unternehmen Versicherungen auf eine Schlüsselperson abschließt und selbst das Geld bekommt, wenn diese Person stirbt oder dauerhaft nicht mehr arbeiten kann. Eine eigene Sparte mit diesem Namen gibt es in Deutschland meist nicht. In der Praxis werden bekannte Versicherungen so gestaltet, dass das Unternehmen Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter ist.

Das Geld soll den Ausfall überbrücken: Umsatzeinbruch, Suche und Einarbeitung eines Ersatzes, Kreditraten, die weiterlaufen, oder die Abfindung von Erben. Es geht also nicht um die Versorgung der Familie, sondern um das Überleben des Unternehmens.

Wer gilt als Schlüsselperson?

Als Schlüsselperson gilt jede Person, ohne die das Unternehmen für längere Zeit deutlich weniger verdient oder nicht weiterarbeiten darf. In Gründungen trifft das fast immer auf die Gründer selbst zu. Typische Beispiele:

• Gründer und Geschäftsführer: Sie halten Kunden, Banken und Team zusammen.
• Qualifikationsträger: etwa der Meister, dessen Eintrag in die Handwerksrolle den Betrieb erst erlaubt, oder die Ärztin in einer Praxis.
• Wissensträger: die Entwicklerin, die die Software allein versteht, oder der Einkäufer mit exklusiven Lieferantenkontakten.
• Vertrieb: die Person, an der die wichtigsten Kunden hängen.

In Einzelunternehmen bist du selbst die Schlüsselperson. Hier geht es weniger um eine Firmenpolice als um deine persönliche Absicherung: Berufs­unfähigkeits­versicherung, Krankentagegeld und eine Risikolebens­versicherung, wenn Familie oder Kredite von deinem Einkommen abhängen. Sobald du Mitgründer, Investoren oder wichtige Mitarbeitende hast, wird die Key-Person-Absicherung zum Thema für das Unternehmen selbst.

Frag dich: Was passiert mit Umsatz, Krediten und Team, wenn diese Person morgen für ein Jahr oder für immer ausfällt? Wenn die Antwort lautet, dass das Unternehmen dann in Schwierigkeiten gerät, solltest du über eine Absicherung nachdenken.

Welche Versicherungen kommen infrage?

Für eine Key-Person-Absicherung kommen vor allem Risikolebens- und Berufs­unfähigkeits­versicherungen infrage, ergänzt je nach Lage um Krankentagegeld oder Unfallversicherung.

Baustein	Zahlt bei	Wofür das Geld gedacht ist
Risikolebens­versicherung	Tod der Schlüsselperson	Überbrückung, Ersatz, Kredittilgung, Abfindung der Erben
Berufs­unfähigkeits­versicherung	dauerhafter Ausfall aus gesundheitlichen Gründen	laufende Rente für die Zeit des Ausfalls
Krankentagegeld	längere Arbeitsunfähigkeit	Überbrückung bei vorübergehendem Ausfall
Unfallversicherung	dauerhafte Unfallfolgen	Einmalzahlung bei Invalidität

Bei der Versicherung auf das Leben eines anderen gilt eine wichtige Regel: Übersteigt die Leistung die gewöhnlichen Beerdigungskosten, muss die versicherte Person schriftlich einwilligen. Sonst ist der Vertrag unwirksam (§ 150 Abs. 2 VVG). Das gilt entsprechend für die Berufs­unfähigkeits­versicherung (§ 176 VVG). Wer das Geld bekommt, legt der Versicherungsnehmer über die Bezugsberechtigung fest (§ 159 VVG).

Wie hoch sollte die Absicherung sein?

Die Absicherung sollte den Betrag decken, den das Unternehmen braucht, um den Ausfall zu überstehen, nicht mehr und nicht weniger. Leite ihn aus deinem Finanzplan ab:

1. Umsatzverlust schätzen. Wie viel Umsatz und Deckungsbeitrag fehlen, bis ein Ersatz voll eingearbeitet ist?
2. Ersatzkosten ansetzen. Personalsuche, Einarbeitung, vielleicht ein höheres Gehalt für eine erfahrene Kraft.
3. Verbindlichkeiten prüfen. Welche Kredite oder Leasingverträge laufen weiter? Banken verlangen bei Gründungskrediten oft eine Risikolebens­versicherung.
4. Abfindung berücksichtigen. Müssen Erben eines Gesellschafters ausgezahlt werden, und wie hoch wäre das laut Gesellschaftsvertrag?
5. Laufzeit festlegen. Die Absicherung sollte mindestens so lange laufen wie die größten Verpflichtungen.

Was sollten Gesellschafter zusätzlich regeln?

Gesellschafter sollten zusätzlich im Gesellschaftsvertrag regeln, was passiert, wenn einer von ihnen stirbt oder dauerhaft ausfällt. Die Versicherung liefert nur das Geld. Wer die Anteile bekommt, wie abgefunden wird und wer die Geschäfte führt, steht im Vertrag.

• Nachfolgeklausel: Können Erben in die Gesellschaft eintreten oder werden sie abgefunden?
• Abfindungsregel: Wie wird der Wert berechnet und in welchen Raten gezahlt?
• Ausscheiden bei Berufsunfähigkeit: Wann gilt ein Gesellschafter als ausgeschieden?
• Vollmachten: Wer darf handeln, wenn ein Geschäftsführer plötzlich ausfällt?
• Notfallordner: Zugänge, Verträge, Bankverbindungen und Ansprechpartner an einem Ort.

Lass Gesellschaftsverträge von einer Anwältin oder einem Notar ausarbeiten. Muster aus dem Internet passen selten. Wie Gesellschaften entstehen, erklären die Ratgeber GbR gründen und GmbH gründen.

Wie werden die Beiträge steuerlich behandelt?

Die steuerliche Behandlung hängt davon ab, wer Versicherungsnehmer ist, wessen Leben versichert ist und welche Rechtsform das Unternehmen hat. Eine einfache Regel gibt es nicht.

• Betriebsausgabe nur bei betrieblicher Veranlassung: Abziehbar sind Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Ob das bei einer Versicherung auf das Leben einer bestimmten Person zutrifft, hängt von Rechtsform und Vertrag ab und gehört vor Abschluss in die Steuerberatung.
• Versicherungsteuer: Lebens- und Berufs­unfähigkeits­versicherungen sind nur dann von der Versicherungsteuer ausgenommen, wenn die Leistung der Versorgung der versicherten Person oder ihrer Angehörigen dient (§ 4 Abs. 1 Nr. 5 VersStG). Bekommt das Unternehmen das Geld, greift diese Ausnahme nach dem Wortlaut nicht. Frag den Versicherer vor Abschluss, wie er die Versicherungsteuer berechnet.

Lass dich vor Abschluss steuerlich beraten. Eine falsche Gestaltung kann dazu führen, dass Beiträge nicht abziehbar sind oder Leistungen unerwartet versteuert werden.

Wie hilft dir das AVGS Gründercoaching?

Im AVGS Gründercoaching schauen wir in Modul 5 Unternehmensorganisation darauf, wie abhängig dein Unternehmen von einzelnen Personen ist, welche Absicherung und welche Regeln im Gesellschaftsvertrag sinnvoll sind. Die Kosten bauen wir in deinen Finanzplan ein. Anbieter empfehlen wir nicht. Wenn du aus der Arbeitslosigkeit gründest, können der Gründungszuschuss oder das Einstiegsgeld bei Bewilligung infrage kommen. Darüber und über den Gutschein entscheidet die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter im Einzelfall. Prüfe deine Möglichkeiten mit dem Fördercheck oder sprich uns im kostenlosen Erstgespräch an.

Fragen dazu? Dein CoachTugay MertCoach für Gründung, Finanzierung und Vertrieb · Kaufmann für Versicherungen und Finanzen