Selbstständig als Content Creator: Anmeldung, Steuern, Werbung und Förderung

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Ist Content Creation ein Gewerbe oder ein freier Beruf?

Content Creation ist in den meisten Fällen ein Gewerbe, denn die Finanzverwaltung ordnet wiederholte, selbstständige Tätigkeit als Influencer mit Gewinnabsicht als Einkünfte aus Gewerbebetrieb ein.

So beschreiben es die Leitfäden der Finanzverwaltungen in Bayern und Baden-Württemberg. Der Grund: Wer vor allem Reichweite für Produkte und Marken vermarktet, betreibt Werbung, und Werbung ist kein freier Beruf. Anders kann es aussehen, wenn deine Inhalte überwiegend journalistisch, künstlerisch oder unterrichtend sind, etwa ein Wissenskanal, ein Musikprojekt oder ein Kanal mit eigenen Reportagen. Dann kann ein Teil freiberuflich sein. Die Abgrenzung erklärt der Ratgeber Freiberufler oder Gewerbe?.

Wer nur in Einzelfällen gegen Bezahlung einen Beitrag veröffentlicht, hat nach der bayerischen Finanzverwaltung sonstige Einkünfte, die ab 256 Euro im Jahr steuerpflichtig sind. Sobald es regelmäßig wird, bist du Unternehmerin oder Unternehmer.

Der Name auf der Visitenkarte entscheidet übrigens nicht. Ob du dich Influencer, Creator, Streamer oder Podcaster nennst, ist für Finanzamt und Agentur egal. Es zählt, womit du dein Geld tatsächlich verdienst und wie regelmäßig.

Wie meldest du dich als Content Creator an?

Als Content Creator meldest du in der Regel ein Gewerbe beim Gewerbeamt an und übermittelst innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER an dein Finanzamt.

1. Gewerbe anmelden. Beschreibe die Tätigkeit konkret, etwa „Erstellung und Vermarktung von Videoinhalten, Werbekooperationen, Affiliate-Marketing“. Mehr unter Gewerbeanmeldung.
2. Fragebogen beim Finanzamt. Die Gewerbeanmeldung ersetzt ihn nicht. So bekommst du deine Steuernummer, Details unter Steuernummer beantragen.
3. Kleinunternehmerregelung prüfen. Bei höchstens 25.000 Euro Umsatz im Vorjahr und unter 100.000 Euro im laufenden Jahr kannst du ohne Umsatzsteuer abrechnen (§ 19 UStG).
4. Plattformdaten hinterlegen. Viele Plattformen und Werbenetzwerke verlangen Steuernummer oder USt-IdNr. Hast du ausländische Partner, brauchst du oft eine USt-IdNr.
5. Bei Minderjährigen: Wer unter 18 ist, braucht für ein Gewerbe die Zustimmung der Eltern und eine Genehmigung des Familiengerichts (§ 112 BGB).

Welche Einnahmen musst du versteuern?

Versteuern musst du alle Einnahmen aus deiner Tätigkeit, also Geld von Marken und Plattformen, Affiliate-Provisionen, Spenden und Abos von Fans sowie Sachzuwendungen wie Gratisprodukte, Reisen und Einladungen zu ihrem üblichen Preis.

Einnahme	Behandlung
Honorar für Kooperationen	Betriebseinnahme
Werbebeteiligung der Plattform, Affiliate-Provisionen	Betriebseinnahme
Spenden, Abos, Trinkgelder von Fans	in der Regel Betriebseinnahme, weil sie mit deiner Tätigkeit zusammenhängen
Gratisprodukte, die du behalten darfst	Betriebseinnahme mit dem üblichen Preis, auch für die Umsatzsteuer
Produkte, die du zurückschicken musst	keine Einnahme, Rücksendung dokumentieren
Hotel, Reise, Event-Einladung für Content	Sachzuwendung mit dem Marktwert

Dem stehen Betriebsausgaben gegenüber: Kamera, Licht, Mikrofon, Software, Schnittprogramme, Requisiten, ein Arbeitszimmer anteilig, Reisen, die überwiegend beruflich sind. Wie du deinen Gewinn ermittelst, zeigt EÜR erstellen.

Wie kennzeichnest du Werbung richtig?

Werbung kennzeichnest du richtig, indem du jeden Beitrag mit Gegenleistung gleich zu Beginn deutlich als „Werbung“ oder „Anzeige“ markierst, und zwar auch bei Gratisprodukten, Rabattcodes, Reisen oder Provisionen.

Der kommerzielle Zweck muss erkennbar sein (§ 5a Abs. 4 UWG). Eine Ausnahme gilt nur, wenn du für einen Beitrag über ein fremdes Unternehmen keine Gegenleistung bekommst. Das Gesetz vermutet aber eine Gegenleistung, bis du das Gegenteil glaubhaft machst. Auch das Digitale-Dienste-Gesetz und der Medienstaatsvertrag verlangen, dass Werbung klar erkennbar und vom redaktionellen Inhalt getrennt ist (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 DDG).

Praktische Hilfe gibt der Leitfaden der Medienanstalten. Danach kann schon die Übernahme von Reisekosten oder eine Event-Einladung eine Gegenleistung sein. Verlass dich nicht allein auf die Markierungsfunktion der Plattform, wenn sie nicht gut sichtbar ist.

Welche weiteren Pflichten hast du?

Als Content Creator brauchst du ein Impressum auf geschäftlich genutzten Profilen, musst Bild- und Musikrechte beachten und bei sehr großen Livestream-Reichweiten die Rundfunkregeln im Blick haben.

• Impressum: Anbieter geschäftsmäßiger digitaler Dienste müssen leicht erkennbare Pflichtangaben machen (§ 5 DDG). Das gilt nach den Medienanstalten auch für Social-Media-Profile. Verlinke dein Impressum gut sichtbar. Hilfe gibt Impressum und Datenschutz.
• Rechte Dritter: Musik, Fotos, Logos und Personen im Bild brauchen eine Erlaubnis. Plattformbibliotheken decken oft nicht jede kommerzielle Nutzung ab. Mehr unter Bildrechte und Texte.
• Livestreams: Zulassungsfrei sind Programme mit geringer Bedeutung für die Meinungsbildung oder mit durchschnittlich weniger als 20.000 gleichzeitigen Nutzern über sechs Monate (§ 54 MStV). Auf Antrag stellt die Landesmedienanstalt eine Unbedenklichkeits­bescheinigung aus.
• Eigene Rechte: Lizenzierst du deine Inhalte an Marken, verkaufst du Nutzungsrechte. Wie du sie bepreist, steht unter Honorar kalkulieren als Kreativer.

Für die Künstlersozialkasse gilt: Unternehmen, die Influencer für Werbung mit selbst erstellten Fotos, Videos oder Texten bezahlen, können nach der KSK abgabepflichtig sein. Ob du selbst als Creator in die KSK aufgenommen wirst, entscheidet die KSK im Einzelfall nach dem Schwerpunkt deiner Arbeit.

Wie planst du Einnahmen als Content Creator?

Einnahmen als Content Creator planst du am besten nach Quellen getrennt, also Kooperationen, Plattformerlöse, Affiliate, eigene Produkte und Dienstleistungen, weil jede Quelle anders schwankt und anders von der Reichweite abhängt.

Plattformerlöse und Affiliate-Provisionen sind schwer planbar und können sich durch eine Änderung im Algorithmus über Nacht halbieren. Kooperationen sind besser planbar, wenn du feste Partner und eine Preisliste hast. Am stabilsten sind Einnahmen, die nicht allein an deiner Reichweite hängen, etwa Content-Produktion für Unternehmen, Workshops oder eigene digitale Produkte.

So ein Plan zeigt Agentur und fachkundiger Stelle, dass dein Einkommen nicht an einem einzigen Kanal hängt. Rechne außerdem Steuern, Krankenversicherung und Rücklagen ein. Hilfe gibt der Ratgeber Steuerrücklage bilden.

Welche Förderung gibt es für Content Creator?

Für Content Creator kommen das AVGS Gründercoaching und, bei hauptberuflicher Gründung aus dem Arbeitslosengeld, der Gründungszuschuss infrage, die Agentur entscheidet aber besonders genau über Reichweitenmodelle.

Agenturen und fachkundige Stellen wollen sehen, wie aus Followern Umsatz wird: Kooperationen mit Preisen, wiederkehrende Partner, eigene Produkte, Kurse oder Dienstleistungen wie Content-Produktion für Unternehmen. Ein zweites Standbein macht deinen Plan deutlich stärker. Wie du den Antrag aufbaust, zeigt Gründungszuschuss für Freiberufler und Künstler.

Im AVGS Gründercoaching erarbeiten wir in Modul 6 Marketing und Kundengewinnung deine Vermarktung und Preisliste für Kooperationen und klären in Modul 5 Unternehmensorganisation Gewerbe, Steuern und Kennzeichnung. Bei Bewilligung ist das Coaching für dich kostenfrei, ob ein Gutschein bewilligt wird, entscheidet die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter im Einzelfall. Ausfüllhilfen für die Anträge findest du bei den Downloads. Sprich uns im kostenlosen Erstgespräch an. Diese Seite ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Fragen dazu? Dein CoachDoron RozenbergCoach für Online-Marketing und Vertrieb