Selbstständig als Künstlerin oder Künstler: Anmeldung, Steuern, Verkauf und Förderung

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Welche Voraussetzungen brauchst du als Künstler?

Als selbstständige Künstlerin oder selbstständiger Künstler brauchst du keine Ausbildung, keinen Abschluss und keine Zulassung, entscheidend ist, dass du künstlerisch arbeitest und damit dauerhaft Einnahmen erzielen willst.

Ein Kunststudium hilft bei Ausstellungen, Stipendien und der Aufnahme in die Künstlersozialkasse, ist aber keine Pflicht. Auch Autodidakten können Künstler im Sinne des Steuerrechts und der Sozialversicherung sein. Was zählt, ist die eigene schöpferische Leistung. Hilfreich sind trotzdem Nachweise wie Ausstellungen, Kataloge, Presseberichte, Wettbewerbe oder Verkäufe. Sie überzeugen Finanzamt, Künstlersozialkasse und Agentur für Arbeit gleichermaßen.

Rechne außerdem mit einer Anlaufzeit. Viele Künstlerinnen und Künstler verkaufen in den ersten Jahren noch nicht genug, um allein davon zu leben. Das ist normal und spricht nicht gegen deine Selbstständigkeit, solange du planvoll auf ein tragfähiges Einkommen hinarbeitest und das auch belegen kannst.

Wie meldest du dich als Künstler an?

Als Künstler meldest du dich innerhalb eines Monats nach Beginn beim Finanzamt an, mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER, ein Gewerbe meldest du für die künstlerische Tätigkeit nicht an.

Künstlerische Tätigkeit gehört zu den freien Berufen nach § 18 EStG. Du zahlst deshalb keine Gewerbesteuer und machst deine Buchhaltung mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Beschreibe deine Tätigkeit im Fragebogen konkret, etwa „freischaffende Malerin, Verkauf eigener Originalwerke, Auftragsarbeiten, Lehraufträge“. Wie das geht, zeigen Freiberufler werden und Steuernummer beantragen.

Welche Steuern zahlst du als Künstler?

Als Künstler zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn und je nach Verkauf 7 % oder 19 % Umsatzsteuer, sofern du nicht die Kleinunternehmerregelung nutzt, Gewerbesteuer fällt für die künstlerische Arbeit nicht an.

Was du verkaufst	Umsatzsteuer
Gemälde und Zeichnungen, vollständig mit der Hand geschaffen, Collagen	7 %
Originalstiche, -schnitte, -steindrucke	7 %
Originalskulpturen	7 %
Nutzungsrechte, etwa für ein Buchcover oder eine Postkartenserie	7 %
Kunstdrucke, Giclées, Poster, Fotoabzüge	19 %
Vermietung von Kunstwerken, Workshops, Kurse	19 %

Der ermäßigte Satz für Kunstgegenstände gilt seit dem 1. Januar 2025 wieder (§ 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG mit Anlage 2 Nr. 53). Bleibt dein Umsatz im Vorjahr bei höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr unter 100.000 Euro, kannst du als Kleinunternehmer ganz ohne Umsatzsteuer abrechnen (§ 19 UStG). Alle Sonderfälle stehen im Ratgeber Umsatzsteuer für Künstler und Kreative.

Unterrichtest du nebenberuflich für eine Volkshochschule, eine Kommune oder einen gemeinnützigen Verein, sind bis zu 3.300 Euro im Jahr steuerfrei. Der Freibetrag nach § 3 Nr. 26 EStG gilt ausdrücklich auch für nebenberufliche künstlerische Tätigkeiten für solche Auftraggeber.

Wie arbeitest du mit Galerien, Kunstvereinen und Online-Verkauf?

Mit Galerien arbeitest du meist auf Kommission, das heißt die Galerie verkauft deine Werke im eigenen Namen auf deine Rechnung und behält eine Provision, deshalb gehört jede Zusammenarbeit in einen schriftlichen Vertrag.

• Provision und Preisgestaltung, auch für Rabatte an Sammler
• Wer versichert die Werke bei Transport, Lagerung und Ausstellung?
• Abrechnungsfrist nach dem Verkauf und Auskunft über Käufer
• Exklusivität für Region oder Zeitraum
• Rückgabe nicht verkaufter Werke
• Kosten für Rahmung, Katalog und Eröffnung

Wird dein Werk später über eine Galerie oder ein Auktionshaus weiterverkauft, steht dir das Folgerecht zu: ab 400 Euro Verkaufspreis 4 % bis 50.000 Euro, darüber gestaffelt weniger, höchstens 12.500 Euro (§ 26 UrhG). Den Anspruch machst du über eine Verwertungs­gesellschaft geltend, für bildende Kunst ist das die VG Bild-Kunst, deren Mitgliedschaft kostenlos ist.

Verkaufst du über eigene Website, Social Media oder Online-Marktplätze, brauchst du ein Impressum und beim Verkauf an Verbraucher eine Widerrufsbelehrung. Marktplätze melden ab 30 Verkäufen oder 2.000 Euro im Jahr deine Daten an das Bundeszentralamt für Steuern. Mehr dazu unter Impressum und Datenschutz.

Wie findest du Käufer und Auftraggeber?

Käufer und Auftraggeber findest du als Künstler über mehrere Kanäle gleichzeitig: Ausstellungen und offene Ateliers, eigene Website und Social Media, Kunstmessen, Auftragsarbeiten für Unternehmen und Kunst-am-Bau-Wettbewerbe der öffentlichen Hand.

Kaum jemand lebt allein von Galerieverkäufen. Tragfähig wird die künstlerische Selbstständigkeit meist durch eine Mischung aus Originalverkäufen, Auftragsarbeiten, Lizenzen für Drucke oder Buchcover, Kursen und Stipendien. Plane diese Standbeine bewusst und rechne aus, welcher Anteil deines Einkommens woher kommen soll.

• Sichtbarkeit aufbauen: Eine einfache Website mit Werkverzeichnis, Vita und Kontakt ist deine Visitenkarte für Sammler, Kuratorinnen und Jurys.
• Preise festlegen: Eine nachvollziehbare Preislogik, etwa nach Format und Technik, schafft Vertrauen. Senke Preise nicht für einzelne Käufer, das verärgert Sammler und Galerien.
• Netzwerk pflegen: Kunstvereine, Berufsverbände und Ateliergemeinschaften bringen Ausstellungsmöglichkeiten und Hinweise auf Ausschreibungen.
• Unternehmen ansprechen: Praxen, Kanzleien, Hotels und Büros kaufen oder mieten Kunst für ihre Räume.

Mehr Ideen gibt der Ratgeber Kunden gewinnen. Wie du Honorare für Auftragsarbeiten und Lizenzen berechnest, zeigt Honorar kalkulieren als Kreativer.

Wie sicherst du dich als Künstler ab?

Abgesichert bist du als selbstständiger Künstler am günstigsten über die Künstlersozialkasse, die dich in die gesetzliche Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung bringt und etwa die Hälfte der Beiträge übernimmt.

Künstler im Sinne des Gesetzes ist, wer Musik, darstellende oder bildende Kunst schafft, ausübt oder lehrt (§ 2 KSVG). Du musst mehr als 3.900 Euro Jahresgewinn aus der künstlerischen Arbeit erwarten, in den ersten drei Jahren nach Berufsbeginn gilt diese Grenze nicht (§ 3 KSVG). Den Antrag und die Beiträge erklärt der Ratgeber Künstlersozialkasse.

Daneben lohnen sich eine Haftpflicht­versicherung für Ausstellungen und Atelier sowie eine Versicherung für Werke und Material, wenn Galerien sie nicht abdecken. Einen Überblick gibt Versicherungen für Selbstständige. Beauftragst du selbst Kreative, etwa für Fotos deiner Werke oder deine Website, kann für dich ab 1.000 Euro Entgelt im Jahr Künstlersozialabgabe anfallen (§ 24 Abs. 2 KSVG).

Welche Förderung gibt es für Künstler?

Für Künstlerinnen und Künstler kommen das AVGS Gründercoaching, der Gründungszuschuss oder das Einstiegsgeld sowie Stipendien, Preise und Projektförderung von Bund, Ländern, Kommunen und Stiftungen infrage.

• Aus der Arbeitslosigkeit: Beziehst du Arbeitslosengeld mit mindestens 150 Tagen Restanspruch, kommt der Gründungszuschuss infrage (§ 93 SGB III). In der Grundsicherung (früher Bürgergeld) kann das Jobcenter Einstiegsgeld bewilligen (§ 16b SGB II). Wie du die Tragfähigkeit bei schwankenden Verkäufen belegst, zeigt Gründungszuschuss für Freiberufler und Künstler.
• Stipendien und Preise: Arbeits-, Atelier- und Reisestipendien vergeben Länder, Städte und Stiftungen. Ob sie steuerfrei sind, hängt vom Geber und vom Zweck ab. Details unter Hobby, Stipendium, Preisgeld.
• Datenbanken: In unserer Förderdatenbank und im Ratgeber Förderung finden suchst du nach passenden Programmen.

Welche Module des AVGS Gründercoachings passen?

Für Künstlerinnen und Künstler passen vor allem die Module zu Positionierung, Businessplan, Organisation und Vermarktung, denn dort entscheidet sich, ob aus Kunst ein tragfähiges Einkommen wird.

Im AVGS Gründercoaching schärfen wir in Modul 1 deine Positionierung und Zielgruppen. In Modul 3 Businessplan Zahlen kalkulierst du Preise, Galerieprovisionen und Auftragsarbeiten. Modul 5 Unternehmensorganisation klärt Finanzamt, KSK und Umsatzsteuer, Modul 6 bringt dich zu Sammlern, Ausstellungen und Auftraggebern. Bei Bewilligung ist das Coaching für dich kostenfrei, die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter entscheidet im Einzelfall. Sprich uns im kostenlosen Erstgespräch an. Diese Seite ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Fragen dazu? Dein CoachMaria BieberCoach für Gründung und Positionierung