Selbstständig als Musiker: Künstlersozialkasse, GEMA, Steuern und Förderung

Inhalt dieser Seite

Welche Voraussetzungen brauchst du als Musiker?

Als Musikerin oder Musiker brauchst du keine Erlaubnis und keine Gewerbeanmeldung, denn künstlerische Tätigkeit ist ein freier Beruf nach § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG.

Du meldest dich beim Finanzamt mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung an. Ob deine Arbeit künstlerisch ist, entscheidet das Finanzamt im Einzelfall. Verkaufst du nebenbei in größerem Umfang Merchandise oder betreibst du einen Verleih von Technik, kann das ein Gewerbe sein, das du getrennt anmeldest. Wie du beides abgrenzt, erklärt der Ratgeber Freiberufler oder Gewerbe.

Wie kommst du in die Künstlersozialkasse?

In die Künstlersozialkasse kommst du, wenn du selbstständig und erwerbsmäßig künstlerisch tätig bist (§ 1 KSVG). Künstler ist nach § 2 KSVG, wer Musik schafft, ausübt oder lehrt. Die KSK nennt in ihrem Katalog unter anderem Musiker, Komponisten, Musikbearbeiter und Musiklehrer. Dein voraussichtliches Jahresarbeitseinkommen aus künstlerischer Tätigkeit muss über 3.900 € liegen, in den ersten drei Jahren nach Aufnahme der Tätigkeit gilt diese Grenze nicht (§ 3 KSVG).

Der Vorteil: Du zahlst ähnlich wie Angestellte nur rund die Hälfte der Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung, den Rest tragen Bundeszuschuss sowie Künstlersozialabgabe. Den Antrag stellst du direkt bei der KSK. Alles Weitere im Ratgeber Künstlersozialkasse.

Lohnt sich die GEMA-Mitgliedschaft?

Die GEMA-Mitgliedschaft lohnt sich, wenn du eigene Werke komponierst oder textest, die öffentlich aufgeführt, gesendet oder gestreamt werden. Die GEMA nimmt Komponisten, Textdichter und Musikverlage auf. Komponisten sowie Textdichter zahlen eine einmalige Aufnahmegebühr von 90 € netto (107,10 € mit Umsatzsteuer) und 50 € Jahresbeitrag. Wer im Jahr der Antragstellung höchstens 30 Jahre alt wird, zahlt keine Aufnahmegebühr.

Spielst du nur Cover, bringt dir die Mitgliedschaft nichts. Dann ist der Veranstalter dafür zuständig, die Musiknutzung bei der GEMA anzumelden. Organisierst du eigene Konzerte als Veranstalter, liegt diese Pflicht bei dir.

Welche Rechtsform passt für Musiker?

Als Solo-Musiker bist du einfach freiberuflich tätig, ohne besondere Rechtsform. Eine Band, die gemeinsam auftritt und Gagen teilt, ist meist eine GbR, auch ohne schriftlichen Vertrag. Haltet trotzdem schriftlich fest, wem Bandname, Songs und Technik gehören. Bei hohem Haftungsrisiko, etwa eigenen Festivals, kann eine UG oder GmbH sinnvoll sein. Mehr im Rechtsformen-Vergleich.

Was kostet der Start als Musiker?

Viele Musiker besitzen ihr Instrument schon, die Startkosten hängen deshalb vor allem von Technik, Fahrzeug und Proberaum ab. Mit dem Gründungskosten-Rechner rechnest du deine Variante.

Welche Versicherungen brauchst du als Musiker?

Als Musiker brauchst du eine Betriebshaftpflicht, weil auf Bühnen schnell ein Lautsprecher umfällt oder ein Gast über ein Kabel stolpert. Instrumente sowie Technik sicherst du über eine Instrumenten- oder Inhaltsversicherung ab, achte dabei auf den Schutz unterwegs und im Fahrzeug. Fällst du wegen Krankheit oder Unfall aus, fehlen Gagen sofort, deshalb lohnt ein Blick auf die Unfallversicherung für Selbstständige.

Bist du in der KSK, ist deine Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung geregelt. Sonst kümmerst du dich selbst um Krankenversicherung und Altersvorsorge.

Was gilt, wenn du Musikunterricht gibst?

Unterricht ist für viele Musiker ein fester Teil des Einkommens und ebenfalls künstlerische Tätigkeit im Sinne der KSK, denn Künstler ist auch, wer Musik lehrt. Nimmt dich die KSK auf, bist du über sie rentenversichert (§ 2 Satz 1 Nr. 5 SGB VI). Nimmt sie dich nicht auf, greift die Rentenpflicht für selbstständige Lehrer (§ 2 Satz 1 Nr. 1 SGB VI), solange du keinen versicherungs­pflichtigen Arbeitnehmer beschäftigst. Wie das für Lehrkräfte funktioniert, erklärt der Ratgeber Selbstständig als Dozent.

Welche Steuern zahlst du als Musiker?

Als Musiker zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn und je nach Leistung 7 %, 19 % oder keine Umsatzsteuer. Gewerbesteuer fällt für die freiberufliche Musik nicht an.

Leistung	Umsatzsteuer	Grundlage
Konzert, Auftritt als ausübender Künstler	7 %	§ 12 Abs. 2 Nr. 7 Buchst. a UStG
Auftritt mit Bescheinigung der Landesbehörde als gleichartige Kultureinrichtung	steuerfrei	§ 4 Nr. 20 Buchst. a UStG
Einräumung von Rechten, etwa an Aufnahmen oder Kompositionen	7 %	§ 12 Abs. 2 Nr. 7 Buchst. c UStG
Unterricht an einer Einrichtung nach § 4 Nr. 21 Buchst. a UStG	steuerfrei	§ 4 Nr. 21 Buchst. b UStG
Verkauf von Merchandise, Technikverleih	19 %	Regelsteuersatz

Die Steuerbefreiung nach § 4 Nr. 20 Buchst. a UStG gilt für Orchester, Kammermusikensembles und Chöre sowie für gleichartige Einrichtungen, denen die zuständige Landesbehörde das bescheinigt. Ob du als einzelne Musikerin oder einzelner Musiker so eine Bescheinigung bekommst, entscheidet die Landesbehörde. Bedenke: Steuerfreie Umsätze schließen den Vorsteuerabzug aus. Ob dein eigener Privatunterricht steuerfrei sein kann, klärst du mit dem Finanzamt. Weitere Fälle mit Beispielen stehen im Ratgeber Umsatzsteuer für Künstler und Kreative.

Viele Musiker starten als Kleinunternehmer. Das geht, solange dein Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betrug und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt (§ 19 UStG). Mehr unter Kleinunternehmerregelung und Umsatzsteuer für Gründer.

Wie gewinnst du Auftritte und Kunden als Musiker?

Auftritte gewinnst du vor allem über hörbare Qualität, ein klares Profil und gute Kontakte zu Veranstaltern.

• Profil schärfen: Hochzeitsband, Jazz-Duo für Firmenfeiern, Singer-Songwriter oder Studiomusiker.
• Live-Videos: kurze, gut klingende Mitschnitte auf deiner Website überzeugen Brautpaare und Veranstalter.
• Netzwerk: Hochzeitsplaner, Locations, Eventagenturen und Musikschulen vermitteln regelmäßig.
• Feste Pakete: klare Angebote mit Spielzeit, Technik und Anfahrt erleichtern die Buchung.
• Unterricht: planbare Einnahmen neben schwankenden Gagen.

Mit Eventagenturen zusammenzuarbeiten zeigt dir auch der Ratgeber Eventagentur gründen. Positionierung sowie Werbung erarbeiten wir in Modul 6 Marketing und Kundengewinnung, deine Website in Modul 7 Website.

Welche Förderung gibt es für Musiker?

Wenn du aus der Arbeitslosigkeit gründest, kannst du dich mit dem AVGS Gründercoaching bei Bewilligung kostenfrei auf die Gründung vorbereiten. Beziehst du Arbeitslosengeld und hast noch mindestens 150 Tage Restanspruch, kommt der Gründungszuschuss infrage (§ 93 SGB III). In der Grundsicherung (früher Bürgergeld) kann das Jobcenter Einstiegsgeld bewilligen (§ 16b SGB II). Beides sind Ermessensleistungen, die Agentur oder das Jobcenter entscheidet im Einzelfall.

Für Technik und Fahrzeug gibt es Förderkredite. Der ERP-Gründerkredit StartGeld der KfW finanziert Gründungen mit bis zu 200.000 €, die Konditionen stehen tagesaktuell auf der Produktseite der KfW. Kulturförderung deines Landes oder deiner Stadt findest du in unserer Förderdatenbank, einen schnellen Überblick gibt der Fördercheck.

Welche Module des AVGS Gründercoachings passen?

Für Musiker entscheiden ein klares Profil, realistische Zahlen und gute Sichtbarkeit. In Modul 1 schärfen wir dein Angebot zwischen Auftritten, Studio und Unterricht. In Modul 3 Businessplan Zahlen rechnest du mit schwankenden Gagen und festen Unterrichtseinnahmen. In Modul 5 Unternehmensorganisation klären wir KSK, GEMA und Umsatzsteuer. Modul 6 bringt dir Buchungen. Ein Coach mit Erfahrung in Online-Marketing und Vertrieb ist zum Beispiel:

Ob ein Gutschein bewilligt wird, entscheidet die Agentur für Arbeit oder das Jobcenter im Einzelfall. Lass uns im kostenlosen Erstgespräch über deine Selbstständigkeit als Musiker sprechen. Diese Seite ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung.

Fragen dazu? Dein CoachDoron RozenbergCoach für Online-Marketing und Vertrieb